基金的净资产是指某一时刻是指某一时刻基金某一单位代表的实际价值，是基金单位价格的内在价值。基金净资产是衡量投资者盈利与否最直接也是最有效的指标，基金净资产的要按照不同的投资标的分别计算。
基金净资产怎么算?
【1】基金投资上市股市、债券的部分，以计算日证券交易所的收盘价格为准。在收盘日没有收盘价格的，按前一日的收盘价格计算。
【2】未上市的债券，以其面值加上截止到期日的利息，假如投资还有其他收益也应该一并算入资产价值。
【3】现金以及相当于现金的资产，各种应收款项、延迟费等应该计算全部价值。
【4】)管理公司和会计师事务认为有的资产无法全部收回或者基金有负债的时候，可以适当折价。
【5】当出现无法确定基金净资产的特殊情况时，应该按照国家相关规定处理。
基金的净资产可以简单的通过基金总资产减去总负债得到，但由于基金的投资往往分散在各种证券投资工具上，这些资产的价格是时刻变动的，所以基金净资产需要每日都重新计算，才能及时反映基金的投资价值。
