客户多付货款，退回时怎么做分录？

> 理财
> 正文

客户多付货款，退回时怎么做分录？

# 理财 2024-11-17 12:45:34 1067 来源： gljygh.cn

当企业应收客户的货款多收时，需要正确核算并处理这部分款项。具体操作如下：
1. 在收取货款时，将实际应收的部分计入应收账款科目进行核算。
2. 对于超过应收部分的款项，将其计入预收账款进行核算。
3. 当企业需要退回多收的款项时，应冲减预付账款的金额。
4. 会计分录如下：
借：银行存款
贷：应收账款
预收账款
5. 当多收的部分退回时，会计分录如下：
借：预收账款
贷：银行存款
通过以上步骤，企业可以正确地处理应收客户的货款多收的情况，确保财务数据的准确性。