当销售方开具红字
发票后，
企业需要按照蓝字发票一样进行相应的分录。唯一的区别是，由于开具的是红字发票，所以分录的金额需要填写负数，以反映红字发票的金额。具体的分录如下：
首先，借方应填写应收账款中的XX公司等，金额为负数。这意味着企业需要从应收账款中减去相应的金额。这样做的原因是，红字发票表示退款或冲销之前的交易，因此企业的应收账款需要相应地减少。
其次，贷方应填写主营业务收入中的负数金额。这是因为红字发票表示之前的收入被退回或冲销，因此企业的主营业务收入需要相应地减少。
最后，应交税费中的应交增值税和销项税额也需要填写负数金额。这是因为红字发票表示之前的收入被退回或冲销，因此企业的应交增值税和销项税额需要相应地减少。
通过以上分录操作，企业可以准确地记录红字发票对账务的影响，并确保账目的准确性和一致性。
