如何确定目标现金余额?

目标现金余额是企业希望持有的现金水平,也被称为最佳现金持有量。计算目标现金余额通常有三种方法。
首先,成本模型是一种常用的方法。它考虑到现金的管理成本、持有成本和短缺成本等因素。通过综合考虑这些成本,企业可以确定最佳的现金持有量。
其次,存货模型被应用于确定目标现金持有量。这种方法借鉴了存货经济订货批量模型的思想,通过分析预测总成本最低时的现金持有量来确定目标现金余额。
最后,随机模型考虑到现金流量的波动性是随机的。因此,企业只能对现金持有量确定一个控制区域,并设定上限和下限。这种方法可以帮助企业在不确定的环境下管理现金。
综上所述,目标现金余额的计算可以通过成本模型、存货模型和随机模型来实现。企业可以根据自己的情况选择适合的方法来确定最佳的现金持有量。

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