收到应收票据会计分录时，需要进行以下操作：
1. 借：应收票据 贷：主营业务收入等 应交税费-应交增值税(销项税额)
2. 如果票据到期并收回款项，则进行以下操作： 借：银行
存款 贷：应收票据
3. 如果票据到期但未收回款项，则进行以下操作： 借：应收账款 贷：应收票据
以上是关于收到应收票据会计分录的操作步骤。首先，将应收票据记入借方，同时将主营业务收入等和应交税费-应交增值税（销项税额）记入贷方。接着，如果票据到期并收回款项，将银行存款记入借方，同时将应收票据记入贷方。最后，如果票据到期但未收回款项，将应收账款记入借方，同时将应收票据记入贷方。
这些操作步骤是根据会计准则和税法要求进行的，旨在确保
企业财务报表的准确性和合规性。通过正确记录应收票据的会计分录，企业能够准确反映其销售收入和应交税费的情况，同时也能够及时处理未收回的应收票据，保护企业的资金流动和财务健康。
