现金流量分析的三种基本方法包括:经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
首先,我们来看经营活动产生的现金流量。这是指
企业通过销售商品所获得的收入,减去经营活动中支出的现金净流入。经营活动产生的现金流量对企业净利润有着重要影响。只有当企业能够获得足够多的经营活动产生的现金流时,企业的净利润才能真正转化为实际的资金,而不是一个空洞的数字。此外,经营活动产生的现金流量也是企业自身造血能力的最好体现。如果企业虽然发展良好,但销售回款缓慢,需要依靠借款来维持正常经营,那么这样的企业可能会面临一定的
风险。
其次,投资活动产生的现金流量分析也是不可忽视的。企业在追求自身发展的过程中需要进行投资,但并非所有的投资项目都能带来盈利。因此,对投资活动进行现金流量分析是必要的,以评估企业的投资是否能够真正获得现金净流入。在进行投资活动分析时,不仅需要关注最终的净额,还要关注不同项目之间的差异。即使某个投资项目的现金流量为负,但如果其前景良好,这也是可以接受的。
最后,我们来看筹资活动产生的现金流量分析。企业发展需要资金的支持,而企业的筹资方式主要分为权益性投资和债务性投资两种。不能简单地说哪一种筹资方式更好,因为不同的筹资方式在不同的情况下会对企业的发展产生不同的影响。通过贷款获得资金的企业需要面对偿债压力;而通过引进股东的方式进行筹资则可能导致创始人失去对企业的控制。然而,从企业发展的角度来看,权益性筹资通常对企业的发展更有利。