在处理费用报销单时，首先需要明确记账凭证的填写方式。
当差旅费全部花完时，应作如下会计分录：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
如果出差结束后有剩余现金，则需要调整账目：
借：库存现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款
补款时，则需做以下会计分录：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费的报销范围通常包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
交通费和住宿费是出差人员在外的基本开销，而伙食补助费则是对员工在外就餐的一种补偿。通讯费主要指出差期间的电话费，但也可能包括邮寄费等相关费用。至于杂费，虽然种类较多，但通常都是些不常见的小额支出。
需要注意的是，所有这些费用都必须合理，并且符合企业的规定。如果费用超出规定标准，企业可能会拒绝报销。因此，出差人员在报销时应确保所有费用都符合公司政策。
