一、日结和月结的处理方式
1. 日结操作：每日结束后，现金日记账需记录当日的所有交易额。在账目下方划一条横线，并计算当日的收入与支出总额。在摘要栏中注明“本日合计”，然后在下方再划一条横线。对于“本日合计”的余额部分，可以不填写具体金额。
2. 月结流程：每月结束时，对当月内所有交易进行汇总。首先，将每日的收入和支出累加，在摘要栏标明“本月合计”。之后，在该行之下画一条横线以区分不同月份的数据。
3. 年末结转：每年年底，在完成最后一笔交易记录后，先总结出“本日合计”及“本月合计”的具体数额及其余额。紧接着，在此行下方绘制两条横线作为标记，表明该年度所有财务活动已经全部记录完毕。接下来，在下一空白行中标注“结转下年”，这样就能自动将年末余额过渡到次年年初，无需手动调整平衡。
4. 新年度开始时，根据前一年度末的实际余额设定为新一年的起始数值，并在相应位置注明“上年结转”。
二、日常管理中的余额核对
每次记录完当天的所有交易详情后，应及时计算出当前剩余的资金量，并与实际持有的现金数量进行对比验证，确保两者一致无误。
